1樓：索玲玲菅會
銀行存款核對過程中往往出現銀行存款日記賬和銀行對賬單餘額不一致，其原因除記賬錯誤以外，還可能是由於未達賬項引起的。
未達賬項是指企業與銀行之間，由於憑證（票據）傳遞上的時間差，一方已登記入賬，而另一方尚未入賬的賬項。
這種差別具體說有四種情況：
（1）企業已經收款入賬，而銀行尚未收款入賬的款項；
（2）企業已經付款入賬，而銀行尚未付款入賬的款項；
（3）銀行已經收款入賬，而企業尚未收到收款通知；
（4）銀行已經付款入賬，而企業尚未收到付款通知；
銀行存款餘額調節表年月
日專案金額專案
金額企業銀行存款日記賬餘額
銀行對賬單餘額
加：銀行已收，企業未收
加：企業已收，銀行未收款
減：銀行已付，企業未付
減：企業已付，銀行未付款
調節後存款餘額
調節後存款餘額
經過調節後，雙方餘額相等，表明企業與銀行雙方記賬均無誤。
編制「銀行存款餘額調節表」，主要是用來檢查雙方記賬的準確性和掌握企業銀行存款的實際餘額，因此，不能以此作為更改賬面金額的依據。等結算憑證收到以後，在進行賬務處理，變動賬面金額。
2樓：愛學會計的姑娘
編制銀行餘額調節表方法有很多，但是最簡單的莫過於此！
如何編制銀行存款餘額調節表
3樓：安漣漪
1、在餘額調節表中分別錄入銀行存款賬面餘額和銀行對賬單餘額
2、核對會計賬上的銀行存款科目明細與銀行對賬單流水明細，並逐筆勾對；
3、對未勾對的再仔細檢查是否存在會計上合併記賬，如存在勾選對應的銀行賬單上的流水明細；
4、經過上述勾選後仍存在未勾選上的，分別填寫在為銀行已付單位未付、銀行已收單位未收、銀行未付企業已付、銀行未收企業已收
5、經過上述操作後計算調節後餘額，兩者一致即為正確
擴充套件資料：
1、是在銀行對賬單餘額與企業賬面存款餘額的基礎上，各自加上對方已收本單位未收賬項數額，減去對方已付本單位未付賬項數額，然後編制「銀行存款餘額調節表」驗證經過調節後的存款是否相等的方法。如果相等，表明企業和銀行的賬目沒有差錯：反之，說明記賬有錯誤，應進一步查明原因，予以更正；
2、銀行存款餘額調節表只能起到核對賬目的作用，不得用於調整銀行存款賬面餘額，不屬於原始憑證，銀行存款餘額調節表是一種對賬記錄的工具，並不是憑證;如果餘額相等，則一般沒錯;否則可能存在未達款項，或者記錄錯誤。
4樓：月醉清風的家
銀行存款餘額調節錶可做為銀行存款科目的附列資料儲存。該錶主要目的是在於核對企業賬目與銀行賬目的差異，也用於檢查企業與銀行賬目的差錯。調節後的餘額是該企業對賬日銀行實際可用的存款數額
銀行存款餘額調節表，是在銀行對賬單餘額與企業賬面餘額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收賬項數額，減去對方已付、本單位未付賬項數額，以調整雙方餘額使其一致的一種調節方法。
銀行存款餘額調節表是一種對賬記錄的工具，並不是憑證;如果餘額相等，則一般沒錯;否則一定有錯。
編制方法
銀行存款餘額調節表的編制方法一般是在雙方賬面餘額的基礎上，分別補記對方已記而本方未記賬的賬項金額，然後驗證調節後的雙方賬目是否相符。
步驟一企業賬面存款餘額=企業賬面銀行存款餘額-銀行已付而企業未付賬項+銀行已收而企業未收賬項
步驟二銀行對賬單調節後的存款餘額=銀行對賬單存款餘額-企業已付而銀行未付賬項+企業已收而銀行未收賬項
步驟三銀行對賬單存款餘額+企業已收而銀行未收賬項－企業已付而銀行未付賬項=企業賬面銀行存款餘額+銀行已收而企業未收賬項－銀行已付而企業未付賬項賬 通過核對調節，「銀行存款餘額調節表」上的雙方餘額相等，一般可以說明雙方記帳沒有差錯。如果經調節仍不相等，要麼是未達賬項未全部查出，要麼是一方或雙方記賬出現差錯，需要進一步採用對賬方法查明原因，加以更正。調節相等後的銀行存款餘額是當日可以動用的銀行存款實有數。
對於銀行已經劃賬，而企業尚未入帳的未達賬項，要待銀行結算憑證到達後，才能據以入賬，不能以「銀行存款調節表」作為記賬依據。
5樓：匿名使用者
由於企業和銀行入賬時間的不同，往往會導致企業的「銀行存款日記賬「和銀行作為記賬依據的「銀行對賬單「數額暫時不符的情況，因此企業應編制「銀行存款餘額調節表」，
編制方法：企業與銀行雙方都在各自金額的基礎上加或減對方已記帳、自己尚未機長的未達賬項。如餘額相等，說明雙方記賬無誤，否則應進一步逐筆核對，及時糾正錯誤。
所以此表只起到對賬的作用，不能作為登記帳簿的依據，所有未達賬項只能在收到銀行轉來的有關首付款結算憑證時才能登記入帳
希望採納
6樓：愛學會計的姑娘
編制銀行餘額調節表方法有很多，但是最簡單的莫過於此！
7樓：梓兒
首先輸入一些已知數值，再核對賬目中的未達賬項，分為四類，分別是賬收銀行未收，賬付銀行未付，銀行收賬未收，和銀行付賬未付，輸入公式b14=sum(b3:b12)，並向右填充，計算出合計值。
銀行餘額調節表怎麼做啊~？
8樓：修興度嬋
用企業的銀行日記帳跟銀行的對帳單進行業務之間的核對,一般存在的問題有企收銀未收、企付銀未付、銀收企未收、銀付企未付這四種,把這些業務分類到這四種情況,把這些資料相互相加減,最後如果企業跟銀行的餘額相等的話,就說明調節好了,但是極少存在的是有可能餘額相等其實還存在錯誤,因為也許雙方都記少了一筆業務也說不定的。做會計最重要的是細心。
9樓：愛學會計的姑娘
編制銀行餘額調節表方法有很多，但是最簡單的莫過於此！
10樓：區國英覃丙
企業銀行存款賬面餘額與銀行對賬單餘額之間不一致的原因，是因為存在未達賬項。發生未達賬項的具體情況有四種：一是企業已收款入賬，銀行尚未收款入賬；二是企業已付款入賬，銀行尚未付款入賬；三是銀行已收款入賬，企業尚未收款入賬；四是銀行已付款入賬，企業尚未付款入賬。
銀行存款餘額調節表只是為了核對賬目，並不能作為調整銀行存款賬面餘額的記賬依據。
經典例題－1【2023年試題】甲公司4月30日的銀行存款日記賬賬面餘額為83
820元，銀行對賬單餘額為171
820元。經逐筆核對，發現有以下事項：（1）29日企業開出現金支票l8
300元支付勞務費，持票人尚未到銀行辦理結算手續；（2）29日銀行代企業收取貨款52
000元，企業尚未收到收款通知；（3）30日銀行代企業支付**費3
600元，企業尚未收到付款通知；（4）30日企業送存銀行的轉賬支票35
000元，銀行尚未入賬；（5）30日企業開出匯票56
300元並已入賬，但會計人員尚未送銀行辦理電匯手續。該公司根據以上事項進行相關賬務處理後編制「銀行存款餘額調節表」，則調節後的銀行存款餘額應為（ ）元。
a.97
220 b.132
220 c.153
520 d.188
520『正確答案』b
『答案解析』銀行存款餘額調節表 單位：元專案
金額專案
金額企業銀行存款日記賬餘額
加：銀行已收、企業未收款
減：銀行已付、企業未付款
83820
52000
3600
銀行對賬單餘額
加：企業已收、銀行未收款
減：企業已付、銀行未付款
171820
35000
18300
56300
調節後的存款餘額
132220
調節後的存款餘額
132220
11樓：尾翠花考媚
銀行存款核對過程中往往出現銀行存款日記賬和銀行對賬單餘額不一致，其原因除記賬錯誤以外，還可能是由於未達賬項引起的。
未達賬項是指企業與銀行之間，由於憑證（票據）傳遞上的時間差，一方已登記入賬，而另一方尚未入賬的賬項。
這種差別具體說有四種情況：
（1）企業已經收款入賬，而銀行尚未收款入賬的款項；
（2）企業已經付款入賬，而銀行尚未付款入賬的款項；
（3）銀行已經收款入賬，而企業尚未收到收款通知；
（4）銀行已經付款入賬，而企業尚未收到付款通知；
銀行存款餘額調節表年月
日專案金額專案
金額企業銀行存款日記賬餘額
銀行對賬單餘額
加：銀行已收，企業未收
加：企業已收，銀行未收款
減：銀行已付，企業未付
減：企業已付，銀行未付款
調節後存款餘額
調節後存款餘額
經過調節後，雙方餘額相等，表明企業與銀行雙方記賬均無誤。
編制「銀行存款餘額調節表」，主要是用來檢查雙方記賬的準確性和掌握企業銀行存款的實際餘額，因此，不能以此作為更改賬面金額的依據。等結算憑證收到以後，在進行賬務處理，變動賬面金額。
如何計算銀行存款餘額調節表？
12樓：假面
企業銀行日記賬餘額 銀行存款餘額
加：銀行已收企業未收 加：企業已收銀行未收
減：銀行已付企業未付 減：企業已付銀行未付
企業調整後餘額:51300-400+4100=55000
銀行調整後餘額:53000+3900-1900=55000
如果相等，表明企業和銀行的賬目沒有差錯：反之，說明記賬有錯誤，應進一步查明原因，予以更正。
作用：銀行存款餘額調節表只能起到核對賬目的作用，不得用於調整銀行存款賬面餘額，不屬於原始憑證。
另外，在銀行存款餘額調節表中，銀行對賬單指的只是銀行轉來的記錄。
擴充套件資料：
一般情況下銀行餘額調節表是在銀行對賬單餘額與企業賬面餘額存在差異的情況下，才會編制的。
為了各期末附列的會計資料保持清晰一貫，實務中也有不管是否有差異均按月編制的情形。
編制步驟如下：
1、去銀行列印銀行對賬單；
2、將企業賬目餘額與銀行對賬單餘額進行核對；
3、當發現餘額不符，存在差異時，先核對差異原因，是因為企業賬目記錯，還是因為有未達賬項；
4、當確定差異時因為有未達賬項時可編制銀行餘額調節表。
注意：1、企業賬面銀行存款餘額=企業賬面銀行存款餘額+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項
2、銀行對賬單調節後的存款餘額=銀行對賬單存款餘額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項
3、通過核對調節，「銀行存款餘額調節表」上的雙方餘額相等。
13樓：捷梓維虢靜
做記賬時候，原始憑證不可以用餘額調節表，未達款項也要見單子再做。餘額調節表是核對銀行賬戶用的。
14樓：深谷幽蘭
銀行存款日記賬要+銀行已收，企業未收
-銀行已付，企業未付
銀行對賬單要+企業已收，銀行未收
-企業已付，銀行未付
15樓：匿名使用者
其實就是回答清楚四個問題：銀行已收單位未收，銀行已付單位未付，單位已收銀行未收，單位已付銀行未付。把這四個問題搞清楚了，就基本沒問題了，最終出來的是乙個餘額調節表。
如何編制銀行存款餘額調節表
1 在餘額調節表中分別錄入銀行存款賬面餘額和銀行對賬單餘額 2 核對會計賬上的銀行存款科目明細與銀行對賬單流水明細，並逐筆勾對 3 對未勾對的再仔細檢查是否存在會計上合併記賬，如存在勾選對應的銀行賬單上的流水明細 4 經過上述勾選後仍存在未勾選上的，分別填寫在為銀行已付單位未付 銀行已收單位未收 銀...
農業銀行餘額查詢，怎麼查詢農業銀行卡餘額
可以再農行的網頁上檢視，或者打 給農行都可以。農業銀行95599 如何查詢餘額 農業銀行來95599不需要開通 銀行源就可以查詢餘額，開通 銀行是陸敗悉不需要收費的中枯悄國農業銀行卡95599 查詢流程如下 2 按語音提示手機輸入1 普通客戶服務 3 根據語音提示輸入銀行卡號，以 號鍵結束 輸入銀行...
中國銀行沒有電話銀行怎麼打電話查詢餘額
1 通過網上銀行查詢 開通網銀的話 2 atm 有卡的話 3 到銀行網點列印存摺 有開存摺的話，有的銀行只允許開卡 4 銀行查詢 開通了 銀行的話 4 櫃檯查詢 5 銀行網點裡的自助通可以查詢 有卡的話 甘肅酒泉誠信解決團隊 中國銀行 怎麼查餘額，按哪些數字，不要人工 如您的長城借記卡辦理了 銀行業...