應收賬款與應付帳款是否可以對沖

1樓：暴走少女

絕對不可對沖，「應收」和「應付」這兩個科目並不是相互抵消的科目。

分錄：1、（未收）借：應收賬款-某客戶 20000貸：主營業務收入 20000

2、（未付款）借：原材料-某材料 17000貸：應付賬款-某客戶 17000

（付款給客戶時）借：應付賬款-某客戶 17000貸：現金（或銀行存款） 17000

3、（收到貨款）借：現金（銀行存款） 3000貸：應收賬款-某客戶3000

2樓：諾諾百科

現在的應收賬款和應付賬款是按餘額方向來分的，加上預收賬款和預付賬款，在同乙個客戶有可能出現在兩本明細帳中。

在不使用預收賬款和預付帳款的情況下，應收賬款裡面有貸方餘額的客戶，應付賬款裡面有借方餘額的客戶。所以有的企業只設乙個總的客戶往來。只是在編制資產負債表時把其中的借方餘額列在資產方，貸方餘額列在負債方。

只要（含雙方的未達帳項）淨餘額核對相符（就像銀行存款餘額調節表那樣）。由此說明是否把同乙個客戶應收賬款和應付賬款的餘額對沖是同一本帳上賬戶之間的轉賬，

而這種轉賬在《會計基礎工作規範》中規定，是可以不附原始憑證的，可以把蓋有對方單位公章的對賬單作為附件就可以了。

3樓：月似當時

如果是同乙個客商，可以對沖。不是同乙個客商，無法對沖抵消。

企業應設定「應收賬款」科目，並按不同的購貨或接受勞務單位設定明細科目進行核算。不單獨設定「預收賬款」科目的企業，預收賬款也在「應收賬款」科目核算。

借方登記應收賬款的增加額，貸方登記應收賬款的收回及確認的壞賬損失（即減少額）；期末餘額在借方，表示企業尚未收回的應收賬款；如果餘額在貸方，表示企業預收的款項。

擴充套件資料

企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值），借記「材料採購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。

企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額

接受**單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據**單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。

採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」科目，按其差額，貸記本科目。

回購**與原銷售**之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。

4樓：匿名使用者

同一客戶的情況下可以對沖但不能不體現主營業務收入和成本，要不你本年利潤如何結轉

5樓：匿名使用者

你最後做的可以,但你結轉成本做錯了

6樓：肆無的努力

應收賬款與應付帳款根據企業實際情況是可以對沖的。比如兩家企業相互進行採購，發生應收和應付賬款，那麼就可以相互抵消。

1、應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、**買方墊付的各種運雜費等。

2、應付賬款是企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和佣金。是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。

通常是指因購買材料、商品或接受勞務**等而發生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貸款在時間上不一致而產生的負債。