增值稅專用發票開了住宿費怎麼做分錄

2021-12-20 11:34:07 字數 2245 閱讀 9057

1樓:鑄就輝煌

開票方借:銀行存款(或庫存現金)

貸:主營業務收入(或其他業務收入)

貸:應交稅費~應交增值稅~銷項稅額

受票方借:管理費用(或產品銷售費用)~差旅費借;應交稅費~應交增值稅~進項稅額

貸:庫存現金(或銀行存款)

支付住宿費收到開回的增值稅專用發票怎麼做會計分錄

2樓:金果

住宿費屬於自身可抵扣專案,付款方可以憑支付住宿費時取得的增值稅專票作為進項抵扣,會計處理為:

借:管理費用——差旅費

借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸:庫存現金

3樓:匿名使用者

支付住宿費收到開回的增值稅專用發票

借:管理費用——差旅費

借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款等

住宿費開具的普通發票中有稅怎麼做會計分錄

4樓:匿名使用者

一、住宿費開具的普通發票中有稅,因為是普通發票,不能抵扣進項稅,而應全額計入費用中,會計分錄是:

借:管理費用-差旅費

貸:銀行存款

二、普通發票是指在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中,所開具和收取的收付款憑證。它是相對於增值稅專用發票而言的,即任何單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中,除增值稅一般納稅人開具和收取的增值稅專用發票之外,所開具和收取的各種收付款憑證均為普通發票。個人發票一般泛指個人開具的發票,多為普通手撕發票。

5樓:匿名使用者

借:現金

營業費用-住宿費

貸:其他應收款

可以做成本,普通發票又不需要抵扣。

6樓:匿名使用者

1.住宿費開票,票面會自動顯示價稅分離,那麼做分錄就按照票面體現的金額做憑證即可

2.分錄舉例如下:

借:庫存現金

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(未交稅金)

開出服務費的增值稅專用發票怎麼做賬

7樓:匿名使用者

開出服務費的增值稅專用發票的賬務處理是:

借:銀行存款/應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

在過去計畫經濟年代裡,會計只是被動的執行國家規定完成上述過程就可以,隨著市場經濟不斷完善。經濟業務不斷創新,如何更準確、更合理地處理每一筆業務成為很多會計必修的一門技術。至此,會計作賬就被賦予特殊的意義,不再侷限過程而是解決如何做的更好。

做賬流程

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核,審核無誤後,編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證,對所有記賬憑證進行彙總,編制記賬憑證彙總表,根據記賬憑證彙總表登記總賬。

4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

5、編制會計報表,做到數字準確、內容完整,並進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊,妥善保管。

商業企業做賬流程

一般的商業會計工作流程就是:取得原始憑證→製作會計憑證→月底彙總做科目彙總表→登記總賬→然後按製作的會計憑證登記明細賬以及庫存賬→總賬和明細賬核對→製作會計報表→如果單位是一般納稅人做網上國稅申報和地稅申報(這個地方有不同,有的地方還是手工申報)-報完後把留底報表存檔。

1.審核原始憑證

(1)外來原始憑證。由業務經辦人員在業務發生或者完成時從外單位取得的憑證,如**單位發貨票、銀行收款通知等。

(2)自製原始憑證。單位自行制定並由有關部門或人員填製的憑證,如收料單、領料單、工資結算單、收款收據、銷貨發票、成本計算單等。

2.填製記賬憑證

可以到月底把同類的原始憑證彙總填製記賬憑證,也可隨時發生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒了。根據有借必有貸,借貸必相等的記賬規則,編制會計分錄。

3.複核

就是看看有沒有錯誤。

4.記賬

根據記賬憑證登記入賬,小規模公司必備的賬本:現金日記賬;銀行日記賬;總賬;三欄明細賬。

營改增後,現在出差的住宿費開具的增值稅普通發票中有了稅,應該怎麼做會計分錄?

8樓:匿名使用者

若是一般納稅人,那麼

借:管理費用 370

應交稅費-應交增值稅-進項稅額 30

貸:銀行存款 400

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不可以。1 修訂後的 中華人民共和國增值稅暫行條例 第二十一條 納稅人銷售貨物或者應稅勞務,應當向索取增值稅專用發 票的購買方開具增值稅專用發 票,並在增值稅專用發票上分別註明銷售額和銷項稅額。屬於下列情形之一的,不得開具增值稅專用發 票 一 向消費者個人銷售貨物 無形資產或者不動產 2 財政部 國...

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一 原規定 已開具的增值稅專用發票丟失的處理依據及方法 如果還在90天認證期內,按照國稅發 2002 10號檔案規定處理就可以了。國稅發 2002 10號檔案規定 一般納稅人丟失防偽稅控系統開具的增值稅專用發票,如果該發票丟失前已通過防偽稅控系統認證,購貨單位可憑銷貨單位出具的丟失發票的存根聯影印件...