1樓：我愛上了唎
現金日記賬由出納人員根據同現金收付有關的記賬憑證，按時間順序逐日逐筆進行登記，並根據「上日餘額+本日收入一本日支出=本日餘額」的公式，逐日結出現金餘額，與庫存現金實存數核對，以檢查每日現金收付是否有誤。
一、三欄式現金日記賬登記方法日期欄：係指記賬憑證的日期，應與現金實際收付日期一致。
憑證欄：係指登記入賬的收付款憑證的種類和編號，如：「現金收（付）款憑證」，簡寫為「現收（付）」；「銀行存款收（付）款憑證」，簡寫為「銀收（付）」。
憑證欄還應登記記憑證的編號數，以便於查賬和核對。
摘要欄：摘要說明登記入賬的經濟業務的內容。文字要簡練，但要能說明問題。
對方科目欄：係指現金收入的**科目或支出的用途科目。如銀行提取現金，其**科目（即對方科目）為「銀行存款」。其作用在於了解經濟業務的來龍去脈。
收入、支出欄（或借方、貸方）：係指現金實際收付的金額。每日終了，應分別計算現金收入和付出的合計數，結出餘額，同時將餘額與出納員的庫存現金核對，即通常說的「日清」。
如賬款不符應查明原因，並記錄備案。月終同樣要計算現金收、付和結存的合計數，通常稱為「月結」。
二、多欄式現金日記賬登記方法在實際工作中，如果收付業務較多需要設多欄式現金日記賬，一般常把現金收入業務和支出業務分設「現金收入日記賬」和「現金支出日記賬」兩本賬。
其中：現金收入日記賬按對應的貸方科目設定專欄，另設「支出合計」欄和「結餘」欄；現金支出日記賬則只按支出的對方科目（借方）設專欄，不設「收入合計」欄和「結餘」欄。
借貸方分設的多欄式現金日記賬的登記方法是：（一）先根據有關現金收入業務的記賬憑證登記現金收入日記賬，根據有關現金支出業務的記賬憑證登記現金支出日記賬；（二）每日營業終了，根據現金支出日記賬結計的支出合計數，一筆轉入現金收入日記賬的「支出合計」欄中，並結出當日餘額。
手工現金日記賬怎麼記，要**
2樓：我去月球遼
1、「
bai借」方登記du增加。
2、「貸zhi」方登記減少。
3、買東西開回dao的發票要先做版好「現金付款憑證」並且權編上憑證編號。
4、然後再登記「現金日記賬」的「貸」方欄目。
5、記好後在「現金付款憑證」右邊的「記賬」欄裡打上「√」示意已登記現金日記賬。
擴充套件資料
現金日記賬操作注意事項
1、「過次頁」的借貸方合計數與本頁中間的「本月合計」、「本季合計」、「本年累計」之間沒有銜接關係，故「過次頁」的借貸方合計數不應包括本頁中間的「本月合計」、「本季合計」、「本年累計」。
2、如果「過次頁」行正好是「本月合計」、「本季合計」、「本年累計」的話，此時合計數或累計數則不必轉入次頁。本頁末行和次頁第一行自然就不必寫「過次頁」和「承前頁」。否則，就有點畫蛇添足的味道了。
3、倘若「過次頁」的上一行是「本月合計」、「本季合計」、「本年累計」，最後一行數字則無須合計，因為合計數就是他本身。
3樓：mm美夕
「借bai」方登記增加。
「貸」du方登記減少。
買東西zhi開回的發
dao票要先做回好「現金付款憑證」答並且編上憑證編號。
然後再登記「現金日記賬」的「貸」方欄目。
記好後在「現金付款憑證」右邊的「記賬」欄裡打上「√」示意已登記現金日記賬。
現金日記賬是用來核算和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿，其格式必須使用三欄式訂本賬。
為了及時掌握現金收、付和結餘情況，現金日記賬必須當日賬務當日記錄，並於當日結出餘額；有些現金收、付業務頻繁的單位，還應隨時結出餘額，以掌握收、支計畫的執**況。
登記現金日記賬的總的要求專人負責，分工明確，書寫工整，憑證齊全，內容完整，登記及時，賬款相符，數字真實，表達準確，摘要清楚，便於查閱，不錯記，不重記，不漏記，按期結賬；不拖延積壓，按規定方法更正錯賬等多方面結合。
現金日記賬怎麼登記？
4樓：漫步雲中之我
應按實際發生記錄現金日記賬：（先根據原始憑證記載的業務內容做記賬憑證，然後根版據記賬憑證上權
的現金科目借貸方登記現金日記賬。）
1、1月25日借方登記120 餘額1202、2月1日貸方記 60 餘額60
這筆賬不需要做紅字衝，因為你只是退款，不是錯款紅衝。（可把收回的收據與重開的60元收據都做為附件放在一起即可。）
如果你開了紅字發.票給人家才會做紅衝。要根據業務發生的內容記賬。
5樓：逮安妮己情
是的！當時你未接手現金，登記費用明細賬即可，你並未實際收付現金，登記現金日記賬會導致日記賬失實錯誤，現金日記賬從你正式開始接手現金的時候登記。
笑望採納，謝謝！
6樓：百度文庫精選
內容來自使用者:梁博會計
現金日記賬的登bai記方法du
日期欄：指記
zhi賬憑證的dao日期，應與現金實際收內付日期一致容；
憑證欄：指登記入賬的收、付款憑證的種類和編號，如「現金收(付)款憑證」，簡寫為「現收(付)」、「銀行存款付款憑證」，簡寫為「銀付」。憑證欄還應登記憑證的編號數，以便於查賬和核對；
摘要欄：摘要說明登記入賬的經濟業務的內容。文字要簡練，但要能說明問題。
對方科目欄：指現金收入的**科目或支出的用途科目。如從銀行提取現金，其**科目(即對方科目)為「銀行存款」。對方科目欄的作用在於了解經濟業務的來龍去脈。
收入、支出欄：指現金實際收付的金額。每天下班前，應分別計算現金收入和支出的合計數，並結出餘額，同時將餘額與出納保管的庫存現金核對。
如果賬款不符，需查明原因，並記錄在案，每個月底，同樣要計算現金收入、支出和結存的合計數。
7樓：閉鯨白俊賢
現金日bai記賬由出納人員根據同現金收du付有zhi關的記賬憑證，
dao按時間順序逐日逐筆進行登版記，並根據權「上日餘額＋本日收入－本日支出＝本日餘額」的公式，逐日結出庫存現金餘額，與庫存現金實存數核對，以檢查每日庫存現金收付是否有誤。
現金日記賬（三欄式日記賬）的具體登記方法如下：
（1）日期欄：登記記賬憑證的日期，應與庫存現金實際收付日期一致；
（2）憑證欄：登記入賬的收付款憑證的種類和編號；
（3）摘要欄：登記入賬的經濟業務的內容，文字需簡練，但要能說明問題；
（4）對方科目欄：登記庫存現金收入的**科目或支出的用途科目；
（5）借方、貸方欄：登記庫存現金實際收付的金額。每日終了，應分別計算庫存現金收入和付出的合計數，結出餘額，同時將餘額與出納員的庫存現金核對，即通常說的「日清」。
如賬款不符應查明原因，並記錄備案。月終同樣要計算現金收、付和結存的合計數，通常稱為「月結」。
出納現金日記賬怎麼記
8樓：曉曉休閒
出納現金日記賬
bai方法如下：
1、記du現金日記賬的依zhi據是記賬憑證
dao。
2、第二專步是根據記賬憑證中，有現金這一會屬計科目的，填寫到現金日記賬賬本上。
3、填寫方式是寫日期、記賬憑證編號，摘要簡單的填一下，根據記賬憑證的借貸方向，填寫到日記賬本上就可以了。像下面第一張圖的記賬憑證，填寫的就是對應著第二張圖的日記賬記錄第一配老行這樣填寫。
4、如果是不小心把數字鋒散寫錯了，日記賬是不能撕了重寫的。正確的處理方法是用紅色的筆把寫錯的數字劃掉，然後在上面寫上正確的數字，並且在旁邊籤上修改人的名字。
5、在改變頁碼的時候，要注意寫過此頁跟承前頁，以保證日記賬的連貫性。如果有空白頁或者空**賣氏行要蓋上此頁空白或者此行空白的章。
9樓：狂奕琛呼衣
你既是新設來
立的公司，自簡乎汪為了保證會計核算的連續性，從公司開始籌備設立發生的第一筆經濟業務起，所有會計手續（收支票據）和憑證以及剩餘的現金，都應當當面點清後交給出納員，由出納根據原始憑證填製記帳憑證，根據記帳憑證登記銀行存款和現金日記帳，登記完畢後再將記頃氏帳憑證傳遞給會計登記與現金、銀行存款增減相對應的其他科目。這與會計什麼時間建賬沒有關係。
公司開始籌備發生的第一筆賬就是出納應攔仔記的第一筆帳，出納記帳不要從會計建賬以後再開始。
10樓：濮淑蘭閩婷
出納日記賬是
抄一種特殊的明細賬。為了加強現金和銀行存款的管理和核算，各單位通常都應當者毀設定現金日記賬和銀行存款日記賬，以便逐日核算和監督現金與銀迅嫌塵行存款的收入、付出和結存情況。現金日記賬和銀行存款日記賬的賬頁一般採用三欄式（表略），即借方、貸方和餘額三欄，分別反映現金或銀行存款和收入、付出與結存情況，並在「摘要」欄後面設定「對方科目」欄。
如果收、付款憑證數量較多，為了簡化記賬手續，同時也為了通過現金日記賬和銀行存款日記畝禪賬彙總登記總賬，也可以採用多欄式，即在收入和付出兩欄中分別按照對方科目設定若干欄目，也就是在收入欄按貸方科目設欄目，在付出欄按借方科目設欄目。採用多欄式以後，如果會計科目較多，造成篇賬過大，還可以分設現金(銀行存款)收入日記賬和現金(銀行存款)支出日記賬（表略）。 必須說明的是，現金日記賬和銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿。
不得用銀行對賬單或者其他方法代替日記賬
現金日記賬和銀行日記賬怎麼填寫？
11樓：匿名使用者
現金日記賬和銀行存款日記賬是記賬的一種，是由出納人員根據所發生的業務來登記的，取得的收入記在「借方」、發生的支出記在「貸方」；借方餘額=上月餘額+本月借方發生額合計數-本月貸方發生額合計數。
1、現金日記賬：由出納人員根據審核後的現金收、付款憑證，逐日逐筆順序登記。在每天業務終了以後，應自行清查帳款是否相符。
現金日記賬必須逐日結出餘額，每月月末必須按規定結賬。現金日記賬不得出現貸方餘額(或紅字餘額)。
2、銀行日記賬：存款日記賬是由出納人員根據審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
12樓：匿名使用者
1、現金日記賬和銀行存款日記賬的記賬方法是一樣的。凡是取得的收入記在「借方」，發生的支出記在「貸方」，借方餘額=上月餘額+本月借方發生額合計數-本月貸方發生額合計數。
2、現金日記賬和銀行存款日記賬登記要求和依據：
（1）現金日記賬，是由出納人員根據現金收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結餘數，並將結餘數與實際庫存數核對，做到隨時發生隨時登記，日清月結，賬款相符。
（2）銀行存款日記賬，是由出納人員根據銀行存款收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記，每日終了應結出餘額。銀行存款日記賬應定期與「銀行對賬單」核對，至少每月核對一次，並按月編制「銀行存款餘額調節表」。現金日記賬通常是根據審核後的現金收款、付款憑證逐日逐筆按照經濟業務發生的順序進行登記的，為了加強對企業現金的監管，現金日記賬採用訂本式賬簿。
現金日記賬是用來核算和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。由出納人員根據與現金收付有關的記賬憑證，如現金收 款、現金付款、銀行付款（提現業務）憑證，逐日逐筆進行登記，並隨時結記餘額。
登記現金日記賬時，除了遵循賬簿登記的基本要求外，還應注意以下欄目的填寫方法：
1.日期
「日期」欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。
2.憑證編號
「憑證字型大小」欄中應填入據以登賬的會計憑證型別及編號。如，企業採用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入「記×號」；企業採用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入「收×號」。
3.摘要
「摘要」欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。
4.對應科目
「對應科目」欄應填入會計分錄中「庫存現金」科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，
應注意以下三點：
第一，對應科目只填總賬科目，不需填明細科目；
第二，當對應科目有多個時，應填入主要對應科目，如銷售產品收到現金，則「庫存現金」的對應科目有「主營業務收入」和「應交稅費」，此時可在對應科目欄中填入「主營業務收入」，在借方金額欄中填入取得的現金總額，而不能將一筆現金增加業務拆分成兩個對應科目金額填入兩行；
第三，當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，並在其後加上「等」字。如用現金800元購買零星辦公用品，其中300元由車間負擔，500
元由行政管理部門負擔，則在現金日記賬「對應科目」欄中填入「管理費用等」，在貸方金額欄中填入支付的現金總額800元。
5.借方、貸方「借方金額」欄、
「貸方金額」欄應根據相關憑證中記錄的「庫存現金」科目的借貸方向及金額記入。
6.餘額
「餘額」欄應根據"本行餘額＝上行餘額＋本行借方－本行貸方」公式計算填入。
正常情況下庫存現金不允許出現貸方餘額，
因此，現金日記賬餘額欄前未印有借貸方向，其餘額方向預設為借方。若在登記現金日記賬過程中，由於登賬順序等特殊原因出現了貸方餘額，則在餘額欄用紅字登記，表示貸方餘額。
現金日記賬怎麼填寫，現金日記賬和銀行日記賬怎麼填寫？
17.日記賬怎樣設定?日記賬的主要作用是按照時間的先後順序記錄經濟業務，以保持會計資料的完整性和連續性。進行日記賬的設定工作，首先要確定其種類和數量。日記賬在不同的會計核算組織形式下，其具體用途是不同的。如果日記賬用作過賬媒介 如通用日記賬 日記總賬核算組織形式 則要求設定乙個嚴密完整的序時賬簿體系...
現金日記賬中的餘額問題，現金日記賬餘額怎麼算
有以下步驟可以解決餘額問題 首先現金日記賬指的是企業用於登記庫存現金每天的收入 支出和結存情況的賬簿。企業應按幣種設定現金日記賬進行明細分類核算，現金日記賬的格式主要包括 三欄式現金日記賬 及 多欄式現金日記賬 兩種 1 三欄式現金日記賬，按照企業現金收入 現金支出和現金結餘在日記賬中分別設定借方欄...
現金日記賬每日都要做本日合計嗎現金日記賬和銀行存款日記賬中要不要每一天業務都要本日合計，用不用劃紅線？
一般不需要寫本日合計，如果公司現金收支量大可以考慮寫日結。1 會計基礎工作規範 第六十條規定 現金日記賬和銀行存款日記賬必須逐日結出餘額。法律法規並沒有嚴格要求要記本日合計，只是要求每日結出餘額。2 每日只要結出餘額，然後進行現金盤點，手頭上的現金要與賬面上的餘額相符。沒有業務的話就不用登記。但不能...